O que você vai aprender neste artigo?
1. O que é o Relatório de Variação Cambial e onde encontrá-lo;
2. Como o cálculo funciona: ganho, perda e o caso antecipado;
3. Como o status de cada DI é definido;
4. Como gerar o relatório: filtros e o que aparece na tela;
5. Como exportar para Excel;
6. Pontos de atenção.
Quando você importa, o valor da mercadoria é registrado na DI/DUIMP usando a taxa de câmbio do dia do registro. Porém, o pagamento ao fornecedor normalmente ocorre em dias diferentes, por meio dos contratos de câmbio fechados com o banco — e, nesse momento, a taxa quase sempre é outra. O Relatório de Variação Cambial mostra exatamente essa diferença, DUIMP por DUIMP, para você acompanhar quanto ganhou ou perdeu com a variação da moeda.
1. O que é o Relatório de Variação Cambial e onde encontrá-lo
A variação cambial é a diferença entre "quanto a DUIMP previa que iria custar em reais" e "quanto você efetivamente pagou em reais" ao fechar os contratos de câmbio. O relatório existe para mostrar esse número de forma organizada, uma linha para cada DI.
Para acessá-lo, vá até o menu Câmbio > Relatório de Variação Cambial. Ele só aparece para empresas com o cadastro de câmbio aprovado e para usuários com permissão de leitura no módulo.
2. Como gerar o relatório: filtros e o que aparece na tela
O relatório não carrega nada sozinho: a tela abre com a mensagem "Use os filtros acima para gerar o relatório". É preciso informar o período e clicar em Filtrar. Os filtros disponíveis são:
• Período (obrigatório): data inicial e final, com no máximo 12 meses por consulta;
• Declaração de Importação: busca pelo número da DI (aceita busca parcial);
• Fornecedor: um ou vários;
• Status da DI: liquidada, parcial ou em aberto.
Ao filtrar, aparece uma tabela com uma linha por DI, contendo as seguintes colunas:
Coluna | O que é |
DI | Número da Declaração |
Data Registro | Data de registro da declaração |
Fornecedor | Razão social do exportador |
Moeda | Moeda de referência da DI/DUIMP - fixo em USD |
Valor Total Moeda | Valor total da mercadoria em moeda estrangeira (VMLE/FOB) |
Taxa DI | Taxa de câmbio do dia em que a DI/DUIMP foi registrada |
Total BRL (DI) | Quanto a declaração previa em reais: Valor Total Moeda x Taxa DI |
Total Pago (Moeda) | Quanto já foi fechado em câmbio - é a soma do valor em moeda estrangeira dos contratos de câmbio vinculados àquela DI/DUIMP |
Saldo Moeda | Quanto ainda falta fechar: Valor Total Moeda − Total Pago (Moeda) |
Variação Realizada | O ganho ou perda cambial já concretizado: soma das variações de cada contrato vinculado |
Status | Situação da liquidação - calculado automaticamente |
Exemplo:
Total BRL (DI) = 80.000,00 × 5,2000 = R$ 416.000,00
Saldo Moeda = 80.000,00 − 60.000,00 = 20.000,00
Variação Realizada = 60.000,00 × (5,0500 − 5,2000) = −R$ 9.000,00
Status "Parcial" — parte fechada em câmbio, ainda há saldo pendente
Atenção ao rodapé: a linha de Total da Página soma apenas as DIs exibidas naquela página (são 50 por página), e não o período inteiro. Para os totais consolidados, use a exportação em Excel.
3. Como o status de cada DI é definido
O relatório classifica automaticamente cada DI comparando o valor da mercadoria com o total já pago em moeda estrangeira:
• Em aberto: nada foi pago ainda em câmbio;
• Parcial: parte do valor já foi fechada, mas ainda resta saldo;
• Liquidada: o valor da DI foi integralmente coberto pelos contratos de câmbio.
Esse status é calculado na hora, a partir dos vínculos existentes — não é um campo preenchido manualmente.
4. Como o cálculo funciona: ganho, perda e o caso antecipado
Para cada declaração, o sistema faz três contas:
• Quanto a DUIMP previa em reais: o valor da mercadoria em moeda estrangeira multiplicado pela taxa registrada na DUIMP;
• Quanto foi pago de fato: a soma dos contratos de câmbio vinculados àquela DUIMP, cada um convertido pela taxa em que foi fechado com o banco;
• A diferença entre os dois: é a variação cambial.
Na prática, se a taxa do banco no fechamento ficou acima da taxa da DUIMP, você pagou mais reais do que o previsto. Se ficou abaixo, pagou menos. O relatório classifica essa diferença assim:
Situação | Nome no relatório | O que significa |
Taxa do fechamento maior que a da DI - sinalizada em vermelho | Variação Passiva (perda) | Você desembolsou mais reais do que o previsto na DI |
Taxa do fechamento menor que a da DI - sinalizada em verde | Variação Ativa (ganho) | Você desembolsou menos reais do que o previsto |
Sem diferença relevante | Neutra | — |
Na tela, os valores aparecem com cores diferentes para você identificar ganho e perda de relance.
Caso especial — contrato antecipado: quando o câmbio é fechado antes de existir DI, não há taxa de referência para comparar. Nesses casos, o relatório marca a variação como zero e sinaliza "Antecipado sem DI vinculada". Não é um erro, e sim a ausência de base de comparação.
5. Como exportar para Excel:
O botão Exportar Excel gera uma planilha com cinco abas:
• Resumo Executivo: os indicadores consolidados do período — quantidade de DIs, volume total em reais, quantas estão em aberto e quantas liquidadas, variação ativa (ganho), variação passiva (perda), variação líquida e a exposição em aberto (quanto ainda falta pagar em moeda estrangeira);
• Variação por DI: a mesma visão da tela, com todas as DIs e o percentual de variação;
• Fechamentos Detalhe: o nível mais granular — cada contrato de câmbio, com banco, data, modalidade, taxa de fechamento e a variação que gerou. É aqui que você audita "de onde veio" a variação de uma DI;
• Cadastro de DIs: os dados de origem de cada DI (fornecedor, país, moeda, valor FOB, taxa e total em reais);
• Notas Técnicas: o glossário dos termos, os filtros aplicados na geração e as limitações conhecidas.
O limite de exportação é de 10.000 DIs. Acima disso, o sistema pede para refinar o período.
6. Pontos de atenção:
• A variação só aparece se houver vínculo: o cálculo depende de o contrato de câmbio estar vinculado ao processo/DI. Um contrato sem vínculo aparece como "Sem DI vinculada" e com variação zero — nesse caso, confira se o vínculo foi feito.
• O filtro de período age sobre duas datas diferentes: as DIs entram pela data de registro e os contratos de câmbio, pela data da moeda estrangeira. Um pagamento feito fora da janela consultada não entra na conta daquela DI — se o número parecer incompleto, amplie o período;
• Exposição em aberto agrupada como USD: nesse indicador, todas as DIs são agrupadas como USD. É uma limitação conhecida, documentada na aba de Notas Técnicas;
• A variação mostrada é a realizada: ela se refere ao que já foi efetivamente pago. O saldo em aberto ainda está exposto à variação futura e não entra nesse número.
Se tiver dúvidas, fale com a Mai pelo chat no sistema ou pelo número de WhatsApp (21) 2224-5777.