O que você vai aprender neste artigo?
1. O que causa a rejeição 1104 e como ela funciona;
2. Como é calculada a base de cálculo do IBS/CBS;
3. Como corrigir a rejeição no sistema.
A Rejeição 1104 acontece quando o valor informado como base de cálculo do IBS/CBS não bate com o cálculo que a SEFAZ faz a partir dos valores do item — considerando produto, frete, desconto, impostos e outros componentes. O trecho [nItem:] na mensagem indica exatamente qual item da nota está com a inconsistência. Na prática, esse erro costuma aparecer por desconto, frete ou outras despesas informados em campos diferentes do esperado, ou por arredondamentos que interferem na composição da base de cálculo.
1. O que causa a rejeição 1104 e como ela funciona
Essa rejeição indica uma divergência entre o valor da base de cálculo do IBS/CBS enviado no XML e o valor que a SEFAZ calcula automaticamente para o mesmo item. Mesmo pequenas diferenças de centavos causadas por arredondamento podem gerar essa rejeição. Para identificar o item com problema, localize o trecho [nItem:] na mensagem — esse número indica a posição do produto na lista de itens da nota.
2. Como é calculada a base de cálculo do IBS/CBS
Antes de corrigir, é importante entender como a base de cálculo é composta, pois ela varia de acordo com o tipo de operação:
• NF-e de entrada: base de cálculo do IBS e CBS = valor total da operação menos IPI e ICMS;
• NF-e de saída: base de cálculo do IBS e CBS = valor total da operação menos ICMS, PIS e COFINS.
Em ambos os cenários, o valor da operação é o valor total da NF-e já com as taxas extras, fretes e descontos incluídos.
3. Como corrigir a rejeição no sistema
Primeiro, identifique se a divergência está somente em um item específico ou se os valores estão inconsistentes na NF-e como um todo. Em seguida, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Fiscal > Notas Fiscais > NF-es emitidas;
2. Clique na seta ao lado da sua NF-e e selecione Produtos;
3. Selecione os produtos ou o item específico com divergência e clique em Parametrizar Nota Fiscal;
4. Vá até o final da tela e marque a opção Recuperar bases de cálculo do IBS/CBS;
5. Clique em Aplicar para salvar as alterações;
6. Finalize a NF-e e confira se o valor da base de cálculo foi recalculado corretamente;
7. Se estiver tudo certo, transmita a NF-e novamente.
Em caso de dúvidas sobre a composição correta da base de cálculo para o seu cenário, recomendamos consultar a sua contabilidade.
Se tiver dúvidas, fale com a Mai pelo chat no sistema ou pelo número de WhatsApp (21) 2224-5777.