O que você vai aprender neste artigo?
1. O que é uma operação de remessa por conta e ordem (operação triangular);
2. Como configurar o sistema antes de emitir a NF-e;
3. Como emitir uma NF-e de remessa por conta e ordem;
4. Como conferir a prévia da DANFE e transmitir a nota.
A operação por conta e ordem, também conhecida como operação triangular, ocorre quando a importação é realizada por uma empresa, mas a mercadoria é destinada a uma terceira pessoa. Esse tipo de operação é muito comum em empresas do tipo Trader. Neste artigo, você verá como configurar corretamente o sistema e como emitir a NF-e de remessa por conta e ordem, garantindo que as informações fiscais estejam de acordo com a NF-e de entrada.
1. O que é uma operação de remessa por conta e ordem (operação triangular)
A NF-e de remessa por conta e ordem é utilizada exclusivamente em operações de importação em que a mercadoria é destinada a um terceiro. Nesse modelo, existe uma empresa importadora, que realiza o despacho aduaneiro, e outra empresa adquirente da mercadoria. Essa operação exige que a nota de remessa esteja vinculada à NF-e de entrada da importação, pois os impostos e valores serão baseados nela.
2. Como configurar o sistema antes de emitir a NF-e
Antes de emitir a NF-e, é importante verificar se as configurações fiscais estão corretamente parametrizadas. Isso garante que os cálculos de impostos sejam feitos de forma adequada. Para revisar a configuração, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Usuário > Configurações > aba Fiscal > parte de Conta e Ordem;
2. Verifique como está configurado o cálculo da operação;
3. Selecione a Situação Tributária de PIS e COFINS tanto para a entrada quanto para a remessa;
4. Defina qual cálculo será utilizado: com IPI majorado ou com o valor igual ao da nota de entrada;
5. Após revisar e ajustar as configurações, salve as alterações.
3. Como emitir uma NF-e de remessa por conta e ordem
Com as configurações revisadas, você já pode gerar a nota no sistema. Siga o passo a passo abaixo:
1. Acesse o menu Fiscal > Notas Fiscais > NF-es emitidas > Nova NF-e > NF-e de Remessa por Conta e Ordem;
2. Selecione a respectiva NF-e de entrada (referente à importação);
3. Informe o destinatário da operação. Caso ele ainda não esteja cadastrado, acesse o menu Negócios > Empresas e Pessoas e realize o cadastro;
4. Confira a alíquota de ICMS (o sistema irá puxar automaticamente conforme a NF-e de entrada);
5. Se desejar incluir um custo adicional, preencha o campo Acréscimo ao produto (esse valor irá compor o total dos produtos na nota);
6. Clique em Criar NF-e.
Após a geração da nota, preencha as demais informações obrigatórias da NF-e e clique em Salvar para finalizar o preenchimento.
4. Como conferir a prévia da DANFE e transmitir a nota
Depois de salvar a NF-e, é importante revisar as informações antes da transmissão. Siga os passos abaixo:
1. Clique na seta ao lado do botão Transmitir;
2. Selecione a opção Prévia DANFE para conferir todos os dados;
3. Se estiver tudo correto, clique em Transmitir;
4. Caso precise alterar alguma informação, clique na seta ao lado de Transmitir, selecione Reabrir, clique novamente na seta ao lado, selecione Alterar, realize os ajustes necessários e salve novamente.
Pronto! Sua NF-e de remessa por conta e ordem estará emitida corretamente.
Se tiver dúvidas, fale com a Mai pelo chat no sistema ou pelo número de WhatsApp (21) 2224-5777.