O que você vai aprender neste artigo?
O que é uma NF-e de retorno e em quais situações ela deve ser emitida;
Quando utilizar a nota de retorno no seu processo operacional;
Como emitir uma NF-e de retorno no sistema;
Quais cuidados você deve ter antes de transmitir a nota.
Introdução
A NF-e de retorno é utilizada para registrar o retorno de uma mercadoria que havia saído do seu estabelecimento anteriormente, como nos casos de remessa para conserto, demonstração, industrialização ou depósito. Esse tipo de nota é fundamental para manter o controle correto do estoque e da escrituração fiscal.
Emitir a NF-e de retorno corretamente evita divergências fiscais e problemas com a SEFAZ. Neste artigo, você vai entender quando utilizar essa nota e como fazer a emissão no sistema.
1. O que é uma NF-e de retorno?
A NF-e de retorno é a nota fiscal emitida para formalizar a entrada de uma mercadoria que havia sido enviada anteriormente, vinculando essa operação à nota de remessa original.
Ela é utilizada, por exemplo, quando há:
Retorno de mercadoria enviada para conserto;
Retorno de industrialização por encomenda;
Retorno de mercadoria enviada para demonstração;
Retorno de mercadoria enviada para depósito fechado ou armazém geral.
O CFOP utilizado na nota de retorno deve corresponder à natureza da operação original, por isso é importante validar essa informação com o seu contador.
2. Quando emitir uma NF-e de retorno?
Você deve emitir a NF-e de retorno sempre que a mercadoria voltar fisicamente para o seu estoque e houver necessidade de registrar essa entrada formalmente.
De forma prática, a nota de retorno é necessária quando:
Houve uma nota de remessa anterior registrada no sistema;
A mercadoria está retornando ao estabelecimento de origem;
É preciso regularizar estoque e movimentação fiscal;
A operação exige vínculo com a nota fiscal original.
Antes de emitir a nota, confirme:
A chave de acesso da NF-e de remessa;
O CFOP correto para o tipo de retorno;
Se haverá destaque de impostos na operação.
3. Como emitir uma NF-e de retorno no sistema
Agora que você já entendeu o conceito, siga o passo a passo abaixo para emitir a nota no sistema.
Acesse o Menu Fiscal > NF-es emitidas, localize a sua nota de saída em questão e clique em seta ao lado de DANFE> NF-e Retorno.
Selecione o tipo de operação correspondente a retorno de mercadoria;
Informe o cliente/fornecedor envolvido na operação;
Preencha o CFOP adequado ao tipo de retorno;
Selecione os produtos da NF-e de saída que irão retornar para o seu estoque. Você pode selecionar a caixa de marcação "Código" para selecionar todos os produtos de uma só vez ou selecionar apenas os que desejar, individualmente.
Confira os produtos, valores e tributos;
Clique em “Salvar” e depois em “Transmitir” para finalizar a emissão.
Após a autorização da SEFAZ, o estoque será atualizado conforme a movimentação de entrada.
4. Cuidados importantes antes de transmitir a nota
Antes de transmitir a NF-e de retorno, é importante revisar algumas informações para evitar rejeições ou inconsistências fiscais.
Verifique se o CFOP corresponde exatamente à operação de retorno;
Confirme se a nota original está corretamente referenciada;
Revise a tributação aplicada aos produtos;
Certifique-se de que os valores estão de acordo com a nota de remessa.
Esses cuidados garantem que sua escrituração fique correta e evitam retrabalho.
Esperamos que este artigo tenha lhe ajudado!
Se tiver dúvidas, fale com a Mai ;D