O que você vai aprender neste artigo?
1. Quais informações você precisa para calcular a Base de Cálculo do ICMS na importação;
2. Como calcular a Base de Cálculo do ICMS na importação.
Na nota de entrada de importação, a Base de Cálculo do ICMS é calculada de forma diferente das demais notas fiscais. Isso acontece porque o ICMS é embutido na sua própria base de cálculo, o que exige uma fórmula específica. Neste artigo, você vai entender quais dados são necessários e como aplicar o cálculo corretamente, seguindo o mesmo método utilizado pelo sistema Mainô de forma automática.
1. Quais informações você precisa para calcular a Base de Cálculo do ICMS na importação
Para realizar o cálculo, você precisará reunir as seguintes informações da sua importação:
Valor aduaneiro: composto pelos valores dos produtos, frete e seguros.
Imposto de Importação (II).
IPI.
PIS e COFINS.
Outras taxas: podem incluir multa, antidumping, taxa AFRMM (da marinha), Siscomex, taxa ATAERO e outras despesas que compõem a importação.
Alíquota do ICMS.
2. Como calcular a Base de Cálculo do ICMS na importação
Com as informações em mãos, você pode calcular a Base de Cálculo do ICMS. Para facilitar a compreensão, veja o exemplo abaixo:
Valor aduaneiro: R$1.000,00 II: R$1.200,00 IPI: R$6.000,00 PIS: R$ 800,00 COFINS: R$950,00 Outras taxas: R$ 8.000,00 Alíquota do ICMS: 18% |
Primeiro, some todos os valores que compõem a base antes do ICMS:
1.000,00 (valor aduaneiro) + 1.200,00 (II) + 6.000,00 (IPI) + 800,00 (PIS) + 950,00 (COFINS) + 8.000,00 (outras taxas) = 17.950,00
Agora, embutia o ICMS na sua própria base de cálculo aplicando a fórmula:
17.950 / (100% - 18%) = 21.890,2439
Portanto, a Base de Cálculo do ICMS é de R$ 21.890,2439.
Para chegar ao valor do ICMS, multiplique a base pela alíquota:
21.890,2439 × 18% = R$ 3.940,243902
O sistema Mainô realiza esse cálculo automaticamente. Para criar a sua nota de entrada de importação, consulte o passo a passo:
Se tiver dúvidas, fale com a Mai pelo chat no sistema ou pelo número de WhatsApp (21) 2224-5777.