O que você vai aprender neste artigo?
1. O que é o Registro 0500 e por que o plano de contas é necessário;
2. Como cadastrar as contas do plano de contas contábil;
3. Como vincular as contas contábeis aos CFOPs.
O Registro 0500 do Sped Contribuições tem a função de identificar as contas contábeis utilizadas pela sua empresa na Escrituração Contábil, relacionadas às operações representativas de receitas — tributadas ou não — e aos créditos apurados. O plano de contas é o alicerce da escrituração contábil: é a partir dele que se forma o banco de dados com as informações que alimentam todos os relatórios e livros contábeis. Para gerar o Sped Contribuições no sistema, você precisa primeiro cadastrar esse plano de contas e, em seguida, vincular cada conta aos CFOPs das suas notas fiscais de entrada e saída. As informações do plano de contas utilizado na sua escrituração devem ser solicitadas ao seu contador, que é quem define a estrutura correta para a sua empresa.
1. O que é o Registro 0500 e por que o plano de contas é necessário
O Registro 0500 é o bloco do Sped Contribuições em que as contas contábeis são declaradas. Sem esse registro preenchido, o arquivo não consegue refletir corretamente a origem das receitas e dos créditos apurados no período. Por isso, o cadastro do plano de contas no sistema é um pré-requisito para a geração do arquivo.
No momento do cadastro, cada conta precisa ser classificada em um de dois tipos:
• Conta sintética: tem o saldo calculado pela soma de duas ou mais contas analíticas;
• Conta analítica: representa os elementos patrimoniais no maior grau de detalhamento.
Um exemplo prático dessa hierarquia:
• Bancos Conta Movimento — conta sintética;
• Banco A — conta analítica;
• Banco B — conta analítica.
2. Como cadastrar as contas do plano de contas contábil
Com as informações fornecidas pela sua contabilidade em mãos, você já pode preencher os campos necessários para o cadastro de cada conta do plano de contas. Para isso, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Usuário > Cadastros;
2. Na coluna Fiscal, clique na opção Plano de Contas;
3. Clique em Cadastrar;
4. Informe o campo Natureza da Conta e selecione o Tipo de Conta, indicando se ela é sintética ou analítica;
5. Informe o código e o nome da sua conta contábil;
6. Se for o caso, preencha o campo opcional Código da conta no Plano de Contas Referenciado na RFB — ele corresponde ao código da receita equivalente ao utilizado na escrituração da sua empresa e só precisa ser informado caso você não use os códigos padrões;
7. Para concluir, clique em Salvar.
Repita esse procedimento para cada conta que compõe o seu plano de contas.
3. Como vincular as contas contábeis aos CFOPs
Depois que todas as contas estiverem cadastradas, é preciso relacioná-las aos CFOPs das suas notas fiscais de entrada e saída. Esse vínculo é o que permite ao sistema identificar qual conta contábil corresponde a cada operação no momento de montar o arquivo do Sped Contribuições. Para fazer a vinculação, siga os passos abaixo:
1. Na tela do Plano de Contas, clique na opção Vincular contas contábeis com CFOPs;
2. Selecione o CFOP desejado e informe a conta contábil à qual ele deve ser vinculado;
3. Clique em Salvar.
Com as contas cadastradas e vinculadas aos CFOPs, o plano de contas está completo e você já pode gerar o seu Sped Contribuições pelo sistema.
Se tiver dúvidas, fale com a Mai pelo chat no sistema ou pelo número de WhatsApp (21) 2224-5777.